Что такое маржинальность и как её рассчитать

Что такое маржинальность и как её рассчитать

Получение прибыли – цель деятельности любого коммерческого предприятия. Для ее увеличения необходимо иметь представление о марже и маржинальности. Ведь именно правильное их определение поможет понять, в каком направлении двигаться предприятию – сокращать затраты или увеличивать стоимость товара. А инвестору такое понимание поможет определиться с направлениями своих финансовых вложений.

Что это такое простыми словами

Маржинальность – одно из главных понятий в предпринимательском, биржевом и в банковском деле. Под ней подразумевается разница между себестоимостью произведенной продукции (затратами на ее изготовление) и  ценой, уплачиваемой покупателем. Не зря слово «маржа» в переводе означает «разница» (margin).

Также под маржинальностью нередко подразумевается прибыль с каждой единицы продукции и коэффициент прибыльности. Последний помогает определить успешность деятельности любого предприятия.

Видео: маржинальность — это простыми словами:

Поэтому знание понятия «маржинальность» необходимо для успешного ведения бизнеса.  Ведь даже установление высокой цены товара не гарантирует получение высокой прибыли. Для этого нужно также учитывать понесенные затраты. Именно поэтому необходимо уметь правильно рассчитать маржу. Простыми словами, маржа – это то, что вы получили сверх прибыли.  Другими словами, это чистая выручка.

Начинающему бизнесмену важно запомнить товары с высокой маржинальностью. Они имеют высокий уровень спроса и всегда востребованы на рынке, поскольку, как правило, представлены всего одним или несколькими продавцами.  Это позволяет производителю получить от их продажи бОльшую прибыль.  К высокомаржинальным относятся следующие товары:

  • сезонная продукция, реализуемая, как правило, в определенные даты;
  • брендовая продукция.

Примерами товаров с высоким уровнем маржинальности являются: цветы, безалкогольная продукция, хэнд-мейд, элитный алкоголь, дорогие сорта чая и кофе…

Товары с высокой маржинальностью

Согласно опросу ритейлеров, самыми высокомаржинальными товарами являются:

  1. Безалкогольная продукция. Эта категория товаров обладает наиболее высокой наценкой. Действительно, затраты на производство этой продукции минимальны, а цены держатся на высоком уровне. Это достигается в основном за счет успешной рекламной кампании и пропаганды определенного образа жизни, которая эффективно действует на целевую аудиторию – подростков и молодежь. Это, в первую очередь, касается газированных напитков. Однако не отстает и простая питьевая вода. Особенно маржа возрастает при ее продаже на курортах. Детская вода является самым маржинальным товаром в этой категории.
  2. Цветы. Маржинальность этого товара также зависит от сезона. К определенным датам (8 марта, 14 февраля) цена на эти товары поднимается в разы.
  3. Товары ручной работы. Только автор такого товара имеет представление о его фактической стоимости. В виду его уникальности цена может существенно подниматься.
  4. Праздничная символика. Многие покупатели не могут обойтись на празднике без определённых атрибутов. К ним относятся, например, нарядные колпаки, свечи на торт, воздушные шарики, открытки и т.д. Эти товары у населения прочно ассоциируются с праздником. Затраты на их изготовление ничтожно малы и несопоставимы с высокими ценами на них в магазинах.
  5. Бижутерия. Этот товар широко востребован, потому что не стоит так дорого, как украшения из настоящих драгоценных камней. Поскольку для изготовления бижутерии используются дешевые ненатуральные материалы, то себестоимость таких изделий относительно низкая.

С этим списком товаров с высоким уровнем маржинальности не повредит ознакомиться начинающим предпринимателям, чтобы правильно определить свою нишу на рынке.

В бизнесе

С понятием маржинальности товара тесно связано понятие маржинальности бизнеса. Последнее является более широким термином.  Оно означает способность бизнеса приносить его владельцам чистую прибыль на вложенный капитал в расчете на год. Измеряется показатель в процентах.

Приведем пример. Допустим, предприниматель вложил в бизнес 1 млн.руб. Через год размер чистой прибыли составил 200 тыс.руб. Чтобы рассчитать маржинальность бизнеса, или норму рентабельности, разделим чистую прибыль на величину вложенных средств. Получим 20%.

Знание этого понятия необходимо не столько основателям бизнеса, сколько инвесторам. Для успешного вложения средств целесообразно оценить не только маржинальность бизнеса в целом, но и отдельных его проектов. Наиболее высокомаржинальным видом бизнеса, особенно в России, является торговля.

В банковском деле

расчет маржинальностиПонятие маржинальности – центральное и для банковского бизнеса. В частности, особенно важным является определение процентной маржи. Она представляет собой разность между процентами полученными и уплаченными. Иными словами, между процентами, полученными от заемщиков, и процентами, выплачиваемыми кредиторам. Поэтому, банку необходимо грамотно устанавливать процентные ставки по кредитам и депозитам, чтобы иметь достаточно высокую процентную маржу. Соответственно, если банк опустил процентные ставки по кредитам, он понизит и доходность вкладов, чтобы не уменьшилась процентная маржа. И наоборот.

Для чего нужен расчет этих показателей

Маржинальность представляет интерес следующим категориям бизнесменов:

  • собственникам бизнеса;
  • инвесторам.

Инвесторам он необходим, в первую очередь, для того, чтобы определить, в какой бизнес предпочтительнее вкладывать средства, чтобы получить большую отдачу. Прежде чем основать новый бизнес, следует определить нишу. Чтобы бизнес был успешным, необходимо выбирать наиболее высокомаржинальные сферы бизнеса. Поэтому, первое, что делает будущий собственник бизнеса – это производит расчет показателей маржинальности интересующего его бизнеса в целом и товаров в частности.

Как рассчитать маржинальность: формула расчета

Маржинальность можно рассчитать в абсолютном и относительном значениях.

В денежном выражении

В абсолютном, или денежном выражении, маржинальность продаж равна наценке и вычисляется по следующей формуле:

М = ЦТ – С,

где М – маржинальность;

ЦТ – цена товара;

С – себестоимость.

Маржу также можно рассчитать по формуле:

М = выручка от продаж – затраты переменные

В процентах

Однако для большей информативности рекомендуется использовать формулу расчета маржинальности в процентном выражении:

М = (ЦТ – С) / ЦТ х 100

Приведем наглядный пример расчёта маржинальности продаж вымышленной фирмы «Василек». Для этого нам потребуются данные отчета о прибыли и убытках. Данные приведены в тыс. руб.

Показатель Период
2017 2018
Продажи 190 000 200 000
Себестоимость реализованной продукции 160 000 180 000
Валовая прибыль 20 000 40 000
Расходы коммерческие 19 000 30 000
Прибыль от продаж 900 2 000
Проценты к уплате
Прочие доходы 40 900
Прочие расходы -80 -1 000
Прибыль до налогообложения 850 1900
Налоги -100 -500
Доходы после налогообложения 700 1700

Желтым цветом выделены данные, необходимые для расчета.

Получается, маржинальность продаж фирмы «Василек» за 2017 год составляет 15,8% (190 000 – 160 000) / 190000.

Отличие маржинальности от наценки

После изучения представленного материала могло сложиться ошибочное мнение об идентичности понятий «маржа» и «наценка». Конечно, эти термины имеют много сходства, но обладают и существенными различиями. Так, маржа является показателем дохода после вычета обязательных затрат. А наценка представляет добавочную цену на товар.

Различаются они и методиками расчета. Так, расчет маржи имеет зависимость от общей прибыли фирмы. А вычисление значения наценки зависит от первоначальной стоимости продукции.

Маржа и наценка рассчитываются по разным формулам. Для начала приведем формулу расчета маржи:

Маржа = (Цена при продаже — Себестоимость) / Цена при продаже х 100

В свою очередь, формула наценки выглядит следующим образом:

Наценка = (Цена при продаже — Себестоимость) / Себестоимость х 100

Таким образом, отличаются они только знаменателем. При этом если рассчитывать наценку и маржу в абсолютных показателях, то они будут иметь одинаковое значение. Различаться они будут только по относительным показателям. В этом случае размер наценки будет превышать маржу.

Приведем простой пример. Допустим, некий товар стоит 10 рублей, его себестоимость равна 9 рублей. Наценка и маржа составят 10 — 9 = 1 (рубль). В относительном выражении они будут различаться: наценка составит 1/9=11,11% , маржа 1/10=10%

Другое различие между маржей и наценкой состоит в том, что маржа никогда не может быть равна 100%. Это объясняется тем, что себестоимость не может быть равна нулю. А наценка может.

Маржа и наценка нужны для отслеживания изменения ситуации во времени. При этом наценка и маржинальность прямо пропорциональны друг другу: чем выше наценка – тем больше маржинальность. Отсюда можно сделать вывод, что для получения большей прибыли следует поднять наценку.

С помощью наценки и маржи вы можете отследить то, как меняется ситуация со временем. Чем больше уровень наценки, тем выше маржинальность. Из этого следует, что для увеличения прибыли и развития бизнеса нужно увеличивать наценку на товар.

Еще одно понятие, которое следует ввести в данной теме – валовая маржа. Не следует ее путать с маржой и наценкой. Валовая маржа – это процент от общего размера выручки после вычета прямых затрат (которые связаны с производством продукции и оказанием услуг).

Сама по себе валовая маржа никак не характеризует финансовое состояние компании. В этом нам поможет такой показатель, как коэффициент валовой маржи (КВМ). С его помощью можно отследить динамику экономической эффективности компании, а также соотнести этот показатель с конкурентами. Формула представлена в следующем виде:

КВМ = ВМ/ ВР,

где ВМ – валовая маржа;

ВР – выручка от реализации продукции.

Этот показатель необходим также для расчета точки безубыточности и силы влияния операционного рычага.

Определение точки безубыточности

Для большей информативности помимо показателей маржинальности следует рассчитать и точку безубыточности. Она показывает такую ситуацию, когда предприятие окупает все затраты на производство продукции, не получая при этом прибыль.

Определение точки безубыточности наглядно представлено на рисунке.

точка безубыточности

Судя по рисунку, точка безубыточности находится на пересечении линий выручки и валовых затрат и равняется 40% объема продаж. Т.е. предприятие достигнет точки безубыточности при реализации 40% товаров.

Таким образом, расчет маржинальности (маржи) необходим для оценки финансового состояния предприятия, успешного ведения бизнеса, сопоставимости результатов с конкурентами.

Рекомендуем посмотреть также что такое маркетинг простыми словами и его виды.

Как оформить и что должно быть в личном деле сотрудника.

Что такое организационная структура  https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/organizatsionnaya-struktura-predpriyatiya.html   управления предприятием.

Видео — разница между маржой и наценкой:

Советуем ознакомиться С ПОДБОРКОЙ ПОПУЛЯРНЫХ ОНЛАЙН-СЕРВИСОВ и ПО, которыми пользуются многие предприниматели.

 

Готовые бизнес-планы по различным направлениям деятельности можно выбрать и скачать - ЗДЕСЬ >>>

 

ОФД, ЭЦП, онлайн-кассы, бухгалтерия и другие полезные сервисы для предпринимателей - ОЗНАКОМИТЬСЯ СО ВСЕМ СПИСКОМ МОЖНО ЗДЕСЬ >>>

 
 
Поделиться:
34 комментария
Евгений Аулов 16 ноября 2019

Тут трудно сопоставлять. Нужно делать сравнительный анализ. В бутиках покупают товары реже, но за счёт высокой стоимости, моржа себя окупает.

Виталий Анищенко 08 ноября 2019

Дешёвые брендовые товары есть только на рынках. И все они поддельные. Зато цена у них доступная.

Виталий 04 ноября 2019

Брендовую продукцию продают, как правило, в бутиках. И покупатели там бывают редко, в отличии от зевак.

Anton 21 октября 2019

Брендовая продукция двояко относится к высокомаржинальной. Не стоит бездумно и наивно забывать о её заоблачной цене.

Maximilian 17 сентября 2019

Мне импонирует то, что в обзоре перечислены высокомаржинальные товары. И голову ломать не надо, что производить и чем торговать.

Дарья Некрасова 11 сентября 2019

А как быть с не маржинальными товарами, перестать их производить или продавать за бесценок. Непонятно мне.

Валентина Кравченко 09 сентября 2019

Ага, попробуй, пробейся с ними на переполненный рынок. Конкуренция такая, что и не снилось. Я уже пыталась.

Наталия 03 сентября 2019

Умно сказано в обзоре, нужно выделить из всех своих товаров самые маржинальные акцентировать на них внимание.

Гурбан 01 сентября 2019

Как-то непонятно. Отчего это маржа стала сверхприбылью. Я затратил на производство валенок сто рублей, а продал их за 150. Вот моя и прибыль в полсотни, но это же не сверхприбыль.

Глушкова 30 августа 2019

Муж держит большую пасеку. С продажи мёда мы получаем получаем хорошую маржу. А с прополиса, мизер.

Литвиненко 28 августа 2019

Так можно сказать не только о всём предприятии, но и об отдельной продукции, выпускаемой на нём. И будет верно.

Алексей Ананьев 24 августа 2019

Без маржи никак. Скажи мне, какая у твоего бизнеса маржа, и я отвечу, какой ты предприниматель, успешный либо нет. А потом подумаю, есть ли смысл с тобой заводить дружбу.

Тамара Высоцкая 20 августа 2019

Я знаю, что при СССР были даже частные рудники по добычи золота. У меня сосед (в тюрьме не сидевший) на таком работал в Казахстане. Это факт.

Danil 16 августа 2019

Занятия заготовки пушнины тоже было в некоторых случаях частным при советской власти. Охотникам, особенно тем, кто проживал в соответствующих регионах, выдавалась лицензия на отстрел.

Сергей 14 августа 2019

Мой дед когда-то жил на берегу моря и у них в колхозе существовала артель, которая занималась ловлей рыбы. Государственными они не были.

Хэнк 08 августа 2019

В СССР к вашему сведению были ещё частные артели в некоторых регионах. Именно частные, а не государственные.

Евгения Дьякова 02 августа 2019

Ну, если колхоз выращивал клубнику на продажу, то тогда подсчитать легко. А вот частнику – сложно было.

Дюхин 01 июля 2019

Ну вот, вырастил на даче клубнику, продал её. А прибыль – это и есть моржа. Хотя, как посчитать затраты на выращивание ягод? Это же чистый физический труд.

Галина Метёлкина 29 июня 2019

Неправда. Частная собственность в СССР была. Только она маленькая совсем и не очень выгодная. К примеру, у многих были небольшие огороды.

Зара 20 июня 2019

А кто её должен был так называть в СССР. Тогда ведь не было частной собственности. Всё было государственное. А за маржу сажали.

Дикулль 03 июня 2019

Слово маржа появилось в нашем лексиконе только после 1991-го года. Получается, что до этого получаемую прибыль никак не называли?

Даллас 26 мая 2019

Ну какой же налог в марже? Если товар продаётся с включенным в стоимость НДС. Покупатель и оплачивает налог.

Восход 21 мая 2019

Моё мнение, пусть и не специалиста, в марже они и заложены. Получил прибыль – заплати с неё налог. Так наверное.

МоЛоДаЯ 14 мая 2019

Если маржинальность – это разница между себестоимостью продукции и ценой, то где тогда заложены налоги?

Ольга Антонова 06 мая 2019

Если инвестор хочет вложить деньги в какое-либо предприятие и не разбирается в маржинальности, прибыль наверняка получит минимальную в итоге.

Константин Долгов 23 апреля 2019

Согласен с автором обзора. Нужно постоянно думать о том, куда двигаться предприятию. А не как слепой котёнок, биться в стены, теряя время и деньги.

Мила 31 марта 2019

Хочешь увеличить прибыль на своём предприятии, учись экономике. И не только терминологию изучай, но и прибыль правильно считай.

Эмиль 25 марта 2019

Ну, о марже все знают, что это такое и как её получить. Термин, кстати был весьма распространенным в начале девяностых у челноков.

Валентина Миллер 20 марта 2019

Да уж, без экономического образования или хорошего экономиста в штате, трудно в мире бизнеса обычному человеку, делающему своё дело.

Новичков 15 марта 2019

Способен ли рядовой предприниматель разобраться в таких сверхсложных экономических перипетиях, как маржинальность?

Рома Левченко 09 марта 2019

А разве есть такие предприятия которые существуют не для извлечения прибыли из своей деятельности? Для чего их тогда создавали, просто так что ли.

Manager 01 марта 2019

В наше время даже благотворительные организации прибыль извлекают, пусть не финансовую, а в качестве дивидендов от населения или государства.

Capchinho 27 февраля 2019

А разве есть такие предприятия, которые существуют не для извлечения прибыли из своей деятельности? Для чего их тогда создавали, просто так что ли.

Светлана Никулина 25 февраля 2019

Хотелось бы уточнить - получение прибыли, не только цель любого коммерческого предприятия, но и государственного тоже. Да и предприятия любой формы собственности здесь не станут исключением.

Добавить комментарий